Análisis del control interno basado en la norma ISO_37001, en el área financiera administrativa

Resumen

El control interno es muy importante en cualquier empresa; la reducción del riesgo de un fraude interno o externo en una empresa puede acarrear serios problemas económicos; la implementación de la ISO 37001 Sistemas de Gestión Antisoborno creada en el 2016, se convierte en una excelente herramienta para mitigar ese tipo de riesgo. Esta investigación realizada en la empresa Franz Amrhein & Co., S.A. se enfoca en el área financiero-administrativa durante el primer semestre del 2022 y su objetivo principal es generar la evaluación de las medidas de control para dicha área, mediante un estudio de los procesos actuales con metodología de investigación cualitativa y descriptiva que permiten analizar, observar, las propiedades y características de los procesos administrativos para determinar vulnerabilidades existentes en la relación a la norma. Entre los principales hallazgos de la investigación se encontró la carencia de documentación y formalización de procedimientos y políticas, así como debilidades en la segregación de algunas actividades. Finalmente, las recomendaciones son pasos concisos que van a permitir a la compañía implementar la ISO 37001 de forma paulatina, desde desarrollar un código de ética hasta la implementación de una matriz de atribuciones.